Qué es FIRPTA y cómo afecta a compradores latinoamericanos en Florida

Guía completa sobre el impuesto FIRPTA: cuánto retiene, cómo evitar la retención excesiva y qué documentos necesitas como comprador de LATAM.

Por Equipo Vida en Florida · 2025-05-01 · 7 min de lectura

Si eres latinoamericano y estás considerando comprar o vender una propiedad en Florida, una de las primeras siglas que escucharás es FIRPTA. Muchos compradores la temen sin entenderla bien — y con razón, porque puede impactar significativamente el retorno de tu inversión si no te preparas.

¿Qué es FIRPTA?

FIRPTA son las siglas de Foreign Investment in Real Property Tax Act (Ley de Impuesto sobre Inversiones Extranjeras en Bienes Raíces), promulgada en 1980 por el Congreso de los EE.UU. Su propósito es asegurar que los vendedores extranjeros de propiedades inmobiliarias en EE.UU. paguen el impuesto sobre sus ganancias de capital, igual que lo harían los ciudadanos estadounidenses.

¿Cuánto retiene FIRPTA?

Desde 2016, la tasa estándar de retención es del 15% del precio total de venta — no de la ganancia, sino del precio bruto. Esto significa que si vendes una propiedad en $500,000, se retienen $75,000 y se envían directamente al IRS como garantía fiscal.

Excepciones importantes para compradores

• Si el comprador usará la propiedad como residencia principal y el precio es menor a $300,000: la retención es 0%
• Si el precio está entre $300,000 y $1,000,000 y el comprador la usará como residencia principal: la retención es 10%
• Si el vendedor obtiene un Withholding Certificate del IRS demostrando que la ganancia real es menor: la retención se reduce
• Si la propiedad se vende a través de una LLC estadounidense correctamente estructurada: el tratamiento puede ser diferente

¿FIRPTA afecta al comprador o al vendedor?

FIRPTA es una obligación del vendedor extranjero, pero es responsabilidad del comprador retener y remitir los fondos al IRS. Si el comprador no retiene FIRPTA de un vendedor extranjero, el comprador puede volverse personalmente responsable del monto no retenido.

Cómo planificar alrededor de FIRPTA

• Solicita un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) antes de cualquier transacción
• Trabaja con un CPA especializado en compradores extranjeros en Florida
• Considera estructurar la compra a través de una LLC de Florida
• Solicita al IRS un Withholding Certificate si tu ganancia real es significativamente menor al 15% del precio

La receta: preparación anticipada

FIRPTA no debe ser un obstáculo para invertir en Florida — es simplemente un paso más del proceso que, bien planificado, tiene solución. Nuestro equipo te conecta con CPAs especializados en compradores latinoamericanos que conocen exactamente cómo estructurar tu inversión para minimizar el impacto fiscal.